División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Sistema Adm Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16723 21 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0621 Master Juan de Dios Araya Navarro Auditor Interno Dirección General de Auditoría Interna MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SAF-IF-22-2016, Auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del Ministerio de Hacienda. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SAF-IF- 22-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la “Auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del Ministerio de Hacienda.. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva Gerente de Área Contraloría General de la República BDB/JHF/mrmv Adjunto: Informe DFOE-SAF-IF-22-2016 ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Área Seguimiento de Disposiciones. Expediente de la auditoría. G: 2016000503-1 P: 2016021092 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.. 16720 21 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0620 Señor Helio Fallas Venegas Ministro MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SAF-IF-22-2016, Auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del Ministerio de Hacienda. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-22-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la “Auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del Ministerio de Hacienda”. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de las Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplim ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-22-2016 21 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 5 2 RESULTADOS ....................................................................................................5 GESTIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DEL MINISTERIO DE HACIENDA ................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N° DFOE-SAF-IF-23-2016 21 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO, CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO TERMINADO EN ESA FECHA 2016 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe N° DFOE-SAF-IF-23-2016 INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO, CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO TERMINADO EN ESA FECHA Licenciado Helio Fallas Venegas Ministro Ministerio de Hacienda INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA 1. Introducción 1.1. Este dictamen se realizó en cumplimiento a lo establecido en el artículo 52 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos N° 8131, y comprendió la realización de la auditoría financiera sobre los estados financieros del Poder Ejecutivo emitidos por el Ministerio de Hacienda, correspondientes al 31 diciembre de 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha, y de las políticas contables significativas y otras notas explicativas, que se acompañan a este documento. 2. Responsabilidad de la Administración por la información financiera 2.1 El Ministerio de Hacienda en su calidad de órgano rector del Sistema de Administración Financiera de la República, es el responsabl ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16718 21 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0617 Señor Helio Fallas Venegas Ministro MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-SAF-IF-23-2016, relacionado con la Auditoría financiera de los Estados Financieros del Poder Ejecutivo correspondiente al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-23-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consigna la Opinión de los Estados Financieros del Poder Ejecutivo correspondiente al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha. De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución de la revocatoria y al Despacho Contralor, la apelación. De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al Despacho Contralor para su resolución. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva Gerente de Área Contraloría General de la República SSR/FJSL/ASV/mrmv Adjunto: Lo indicado ci: Sr. José Francisco Pacheco Jiménez, Viceministro de Egresos, Ministerio de Hacienda Sr. Ricardo Soto Arroyo, Contador Nacional, Ministerio de Hacienda ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Seleccione el área Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16621 20 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0604 Señor Helio Fallas Venegas Ministro de Hacienda MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-18-2016, Auditoría de carácter especial ejecutada en el Ministerio de Hacienda sobre la integración del control tributario de la Dirección General de Tributación (DGT) y la Dirección General de Aduanas (DGA). Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SAF-IF-18-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Hacienda, sobre la integración del control tributario de la Dirección General de Tributación (DGT) y la Dirección General de Aduanas (DGA). La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General, los datos de ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-18-2016 20 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA INTEGRACIÓN DEL CONTROL TRIBUTARIO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACIÓN (DGT) Y LA DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS (DGA). 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 3 2. RESULTADOS ....................................................................................................4 EL VICEMINISTERIO DE INGRESOS NO CUENTA CON HERRAMIENTAS INFORMÁTICAS IMPLEMENTADAS Y EN FUNCIONAMIEN ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16622 20 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0605 Señor Juan de Dios Araya Navarro Auditor Interno MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-18-2016, Auditoría de carácter especial ejecutada en el Ministerio de Hacienda sobre la integración del control tributario de la Dirección General de Tributación (DGT) y la Dirección General de Aduanas (DGA). Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SAF-IF- 18-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre la integración del control tributario de la Dirección General de Tributación (DGT) y la Dirección General de Aduanas (DGA). Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva Gerente de Área Contraloría General de la República CRMV/mrmv Adjunto: Lo indicado ce Área de Seguimiento de Disposiciones Expediente de la auditoría G: 2016000515-1 P: 2016020909 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Al contestar refiérase al oficio Nro. 16426 15 de diciembre, 2016 DFOE-SAF-0595 Señor José Francisco Pacheco Jiménez Ministro de Hacienda a.i. MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Emisión de criterio sobre la suscripción de convenios de cooperación e intercambio de información con organizaciones sin fines de lucro y la aplicación del artículo 39 del Reglamento de Gastos de Viaje y de Transporte para Funcionarios Públicos. Por escrito DM-2467-2016 del 17 de noviembre de 2016, recibido en esta Contraloría el 22 de noviembre del año en curso, el Ministerio de Hacienda, con fundamento en el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de República y el Reglamento sobre la Recepción y Atención de Consultas dirigidas a la Contraloría General de la República, número R-DC-197-2011 del 13 de diciembre del 2011, solicitó el criterio institucional en relación a las siguientes interrogantes: 1. Es legal la suscripción de convenios de cooperación e intercambio de información con Organizaciones sin fines de lucro, sean estas Asociaciones o fundaciones a pesar de estar éstas organizaciones constituidas por personas jurídicas de naturaleza privadas y con fines de lucro, como por ejemplo las Cámaras Empresariales? 2. Ante los recortes presupuestarios que han impedido contar con recursos necesarios para enviar funcionarios (as) a actividades de capacitación y reuniones de organismos internacionales, puede el Ministerio de Hacienda, en el ámbito de un convenio de cooperación, recibir colaboración para la participación de funcionarios (pasajes, habitaciones de hotel, etc.) en actividades que revistan de interés para el desarrollo de la gestión del Ministerio y que esté dentro del ámbito de un Convenio, por ser parte del interés de las organizaciones, sin que estas ...

R-DCA-968-2016 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las catorce horas y veinte minutos del dos de diciembre del dos mil dieciséis. ------ Recurso de apelación interpuesto por INTEGRATED ENGINEERING SYSTEMS S.A. (IES), en contra del acto de adjudicación de la LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL 2016LN-000007- 0009100001, promovida por el MINISTERIO DE HACIENDA, para la "contratación para la implementación de un servicio de mensajería y herramientas colaborativas en la nube, según demanda", acto recaído a favor de SISTEMAS DE COMPUTACIÓN CONZULTEK DE CENTROAMERICA S.A. por cuantía inestimable.------------------------------------------------------------ RESULTANDO I. Que la empresa INTEGRATED ENGINEERING SYSTEMS S.A. interpuso en fecha 23 de setiembre del 2016, recurso de apelación en contra del acto de adjudicación de la LICITACIÓN PÚBLICA N° 2016LN-000007-0009100001, promovida por el Ministerio de Hacienda, para la "contratación para la implementación de un servicio de mensajería y herramientas colaborativas en la nube, según demanda", acto recaído a favor de SISTEMAS DE COMPUTACIÓN CONZULTEK DE CENTROAMERICA S.A. -------------------------------------------- II. Que mediante auto del 26 de setiembre de 2016, esta División le solicitó al Ministerio de Hacienda el expediente administrativo de la mencionada licitación, a efectos de proceder con el estudio de admisibilidad del recurso, el cual fue atendido por parte de la Administración mediante oficio N° PI-AG-0375-16 del 27 de setiembre del 2016, suscrito por el señor Marco A. Fernández Umaña, Proveedor Institucional. -------------------------------------------------------------------- III. Que mediante auto del 04 de octubre del 2016, esta División admitió para su estudio el recurso interpuesto, y otorgó audiencia inicial a la Administración y a la adjudicataria para que se refirieran a los alegatos expuestos en el ...